Calculadora CLT ou PJ 2025

Compare qual regime é mais vantajoso para você: CLT ou PJ. Análise completa considerando salário líquido, benefícios, impostos e estratégias fiscais. Descubra a melhor opção para seu perfil profissional.

CLT (Consolidação das Leis do Trabalho)

PJ (Pessoa Jurídica)

Entenda Como Funciona a Comparação CLT ou PJ 2025

Esta calculadora aplica as estratégias fiscais mais otimizadas para cada regime, permitindo uma comparação realista entre CLT e PJ considerando todos os benefícios e custos.

Principais Diferenças Entre CLT e PJ

Vantagens CLT

FGTS (8% mensal depositado pelo empregador)
Décimo terceiro salário integral
Férias remuneradas com 1/3 adicional
Seguro-desemprego em caso de demissão
Licenças médicas e maternidade/paternidade
Estabilidade e proteção trabalhista
Vale transporte subsidiado (6% desconto máximo)
Benefícios corporativos (plano de saúde, VR, etc.)

Vantagens PJ

Menor carga tributária em salários mais altos
Possibilidade de dedução de despesas
Estratégias de otimização fiscal
Menor carga tributária em alguns casos
Maior autonomia profissional

Estratégias Fiscais Utilizadas nos Cálculos

Para garantir uma comparação realista, utilizamos as estratégias fiscais mais vantajosas para cada regime:

Estratégia CLT

INSS e IRPF aplicados sobre salário bruto + horas extras
13º e férias baseados no salário líquido (sem desconto VT)
FGTS opcional na comparação (pode ser incluído ou não)
PLR com tabela específica de tributação
Desconto VT automático limitado a 6% do salário bruto

Estratégia PJ

Até R$ 61.567,40: Pró-labore 28% + Anexo III
Acima R$ 61.567,40: Pró-labore mínimo + Anexo V
Benefícios tributáveis somam ao faturamento antes dos impostos
Benefícios não-tributáveis somam apenas ao líquido final
Otimização fiscal para minimizar carga tributária total

Tabela INSS CLT 2025

Tabela de alíquotas INSS para CLT em 2025
Faixa Salarial	Alíquota
Até R$ 1.518,00	7,5%
R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88	9%
R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83	12%
R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41	14%

Tabela IRPF CLT 2025

Tabela de alíquotas Imposto de Renda para CLT em 2025
Base de Cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.428,80	Isento	-
R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

Tabela Específica PLR (Participação nos Lucros e Resultados)

A PLR possui tabela de tributação específica, diferente do IRPF normal sobre salário:

Tabela de tributação PLR 2025
Valor PLR Anual	Alíquota	Dedução
Até R$ 7.640,80	Isento	-
R$ 7.640,81 a R$ 9.922,28	7,5%	R$ 573,06
R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00	15%	R$ 1.317,13
R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38	22,5%	R$ 2.304,76
Acima de R$ 16.380,38	27,5%	R$ 3.123,78

Considerações importantes

CLT: Os cálculos incluem 13º salário e férias na remuneração anual. O FGTS (8%) pode ser incluído ou excluído da comparação, já que não é um valor disponível mensalmente na conta do trabalhador.
FGTS Opcional: A calculadora permite escolher se o FGTS deve ser considerado na comparação ou não. Embora seja um benefício real, muitas pessoas preferem comparar apenas o dinheiro que efetivamente fica disponível mensalmente.
PJ: Utilizamos as alíquotas do Simples Nacional com estratégia otimizada de pró-labore. Para faturamentos até R$ 61.567,40 usamos 28% de pró-labore e Anexo III. Acima desse valor, usamos pró-labore mínimo e Anexo V.
Importante: Esta é uma simulação financeira. A escolha entre CLT e PJ deve considerar também fatores como estabilidade, benefícios, complexidade fiscal e perfil de risco pessoal. Consulte sempre um contador para orientação específica.
Valores exibidos: Todos os benefícios anuais (13º, férias, PLR) são convertidos em equivalentes mensais para facilitar a comparação. A indenização por demissão é exibida separadamente por ser um valor extraordinário.
Legislação: Todos os cálculos seguem a legislação trabalhista e tributária vigente, incluindo as correções específicas para desconto de vale transporte e cálculo de benefícios CLT.

⚠️ Aviso Importante

Os valores apresentados são simulações baseadas na legislação vigente e podem conter imprecisões. Esta ferramenta tem caráter educativo e não substitui a orientação de um contador ou advogado trabalhista. O usuário é responsável por validar os dados e não nos responsabilizamos pela forma como essas informações serão utilizadas. Para decisões importantes, consulte sempre um profissional qualificado.